TAX

해외주식 양도소득세 정리

미국 주식을 팔면 세금을 얼마나 낼까? 250만원 기본공제, 22% 세율, 5월 신고라는 세 가지 축을 중심으로 해외주식 양도소득세의 구조를 정리.
손익통산과 환율 적용처럼 실제 세액을 바꾸는 요소까지 함께 확인.

양도소득세 해외주식 기초

핵심 요약

연 250만원 공제

한 해 양도차익에서 250만원을 먼저 빼고, 남은 금액에만 과세되는 구조

세율 22%

양도소득세 20% + 지방소득세 2%를 합한 세율이 과세 대상 금액에 적용

이듬해 5월 신고

전년 1월~12월 양도분을 합산해 다음 해 5월 1일~31일에 신고·납부

한 줄 요약: 판 금액이 아니라 번 금액에 매기는 세금이며, 한 해에 250만원까지는 세금이 없고 그 이상부터 22%가 적용되는 구조

세금이 정해지는 순서

판 금액에서 산 금액과 비용을 뺀다 매도금액에서 매수금액과 증권사 수수료 등 필요경비를 차감해 양도차익을 계산. 아직 팔지 않고 들고 있는 평가이익은 과세 대상이 아님

같은 해 이익과 손실을 합친다 1월 1일부터 12월 31일까지 매도한 해외주식의 이익과 손실을 모두 합산. A 종목에서 벌고 B 종목에서 잃었다면 순이익만 남음

기본공제 250만원을 뺀다 합산한 순이익에서 연 250만원을 공제. 순이익이 250만원 이하라면 과세 대상 금액이 0원이 되어 세금이 발생하지 않는 구조

남은 금액에 22%를 적용한다 공제 후 남은 금액에 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 더한 22%가 적용되어 최종 세액이 결정

숫자로 보는 예시

A 종목 매도 이익+800만원

B 종목 매도 손실−300만원

합산 순이익 (손익통산 후)500만원

기본공제−250만원

과세 대상 금액250만원

납부할 세금 (22%)55만원

B 종목의 손실 300만원을 같은 해에 확정했기 때문에 과세 대상이 800만원에서 250만원으로 줄어든 구조. 손실을 확정하지 않았다면 세금은 55만원이 아니라 121만원이 됨.

실제 세액은 매수일과 매도일의 환율, 거래 비용까지 반영해야 정확해집니다. 해외주식 세금 계산기에 본인 숫자를 넣어 확인해 보세요.

꼭 알아야 할 포인트

💱

환율이 세금을 바꾼다 매수 시점과 매도 시점의 환율을 각각 적용해 원화로 환산한 뒤 차익을 계산. 주가가 그대로여도 그 사이 원달러 환율이 오르면 원화 기준 이익이 생겨 과세 대상이 될 수 있음

📆

기준은 매도한 날이지 입금된 날이 아니다 과세 기간을 가르는 것은 매도 체결 시점. 12월 말에 판 주식은 결제일이 다음 해로 넘어가도 그해 양도분으로 잡히는 것이 일반적이므로 연말 매도 시점 관리가 필요

🧮

250만원은 사람 기준, 한 해 기준 증권사 계좌 개수와 무관하게 개인당 연 250만원이 한 번 적용되는 구조. 여러 증권사를 쓰더라도 합산해서 신고해야 하며, 공제가 계좌마다 반복 적용되지는 않음

🔀

손익통산은 같은 해 안에서만 해외주식끼리는 이익과 손실을 합칠 수 있지만, 올해의 손실을 내년으로 넘겨서 빼는 이월공제는 적용되지 않음. 손실을 세금에 반영하려면 같은 해에 확정해야 하는 구조

💵

배당에 붙는 세금은 별개 매매차익에 붙는 양도소득세와 배당에 붙는 배당소득세는 별도 항목. 미국 주식 배당은 현지에서 원천징수된 뒤 지급되며, 금융소득이 일정 규모를 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있음

주의할 점

⚠️

세금이 0원이어도 신고 대상일 수 있음 공제 범위 안이라 납부할 세액이 없더라도 양도 자체가 있었다면 신고 의무는 남는 것이 원칙. 세액이 없다는 이유로 넘기면 가산세 문제가 생길 수 있음

🏦

증권사 대행 신고에만 의존하지 말 것 증권사가 신고를 대행해 주는 경우가 있지만, 여러 증권사에 계좌가 흩어져 있으면 합산이 누락될 수 있음. 계좌가 둘 이상이면 본인이 합산 내역을 확인하는 것이 안전

📉

세금을 아끼려다 투자 판단을 그르치는 경우 손실 확정으로 세금을 줄이는 방법이 있지만, 세금을 아끼려고 회복 가능성이 있는 종목을 파는 것은 본말이 전도된 판단. 세금은 투자 결정의 결과이지 목적이 아님

📋

세법은 바뀔 수 있음 공제 금액과 세율, 신고 방식은 세법 개정에 따라 달라질 수 있음. 실제 신고 전에는 국세청 공고나 세무 전문가를 통해 해당 연도 기준을 확인하는 것이 필요

직접 계산해 보기